依(yi)據《中(zhong)華人民共和(he)國會(hui)計(ji)法(fa)》、《財政部(bu)門(men)監(jian)督(du)(du)辦法(fa)》、《上海市財政檢查工作(zuo)規程》,以及市財政局(ju)《關(guan)于(yu)組織區財政部(bu)門(men)開展2022年(nian)會(hui)計(ji)監(jian)督(du)(du)檢查工作(zuo)的(de)通(tong)知》(滬財監(jian)督(du)(du)發〔2022〕5號)的(de)相關(guan)工作(zuo)要求(qiu),我局(ju)委托天一會(hui)計(ji)師事務所(suo)于(yu)20𓆏22年(nian)8月(yue)至10月(yue)對我區行政事業單(dan)位(wei)3戶(hu)、代(dai)理記賬(zhang)機構5戶(hu)進行會(hui)計(ji)監(jian)督(du)(du)檢查,現將檢查結果公示如下:
一、審核表明的(de)一般難題
(一)成本(ben)會計條(tiao)件(jian)運(yun)轉規范(fa♕n)化管理(li)方面(mian)。一般行為為記(ji)賬憑單(dan)基本(ben)概念不(bu)全,文章不(bu)系統,原本(ben)憑單(dan)及賬簿(bu)管理(li)工作不(bu)規范(fa𓄧n)起來(lai)等問題。
(二)內(nei)控規劃(hua)上。七是室(shi)內(nei)抑(yi)制(zhi)工作制(zhi)度提升不(bu)及時(shi)性;二業務部門級別室(shi)內(nei)抑(yi)制(zhi)連接(jie)出現紙(zhi)質(zhi)三方(fang)(fang)合同說(shuo)(shuo)明關鍵因素基本(ben)原則(ze)錄入不(🔯bu)完(wan)備、紙(zhi)質(zhi)三方(fang)(fang)合同說(shuo)(shuo)明🔜未(wei)編碼查詢(xun)、未(wei)上蓋騎縫(feng)章、未(wei)錄入紙(zhi)質(zhi)三方(fang)(fang)合同說(shuo)(shuo)明簽了時(shi)間等條件。
(三)人工會(hui)(hui)議制度(du)進行(xing)地方。第(di)一是會(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)會(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)學幾(ji)個會(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)科目表表裝置、操(cao)作不(bu)標準規(gui)范,現實(shi)具備幾(ji)個會(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)科目表表裝置不(bu)正確的(de)和(he)記(ji)賬憑據會(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)會(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)學幾(ji)個會(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)科目表表的(de)操(cao)作與(yu)預(yu)期業(ye)務(wu)領域計(ji)(ji)(ji)錄不(bu)不(bu)同的(de)原因;二要這(zhe)部(bu)件增值稅(shui)(shui)(shui)、社會(hui)(hui)化保(bao)險(xian)行(xing)業(ye)稅(shui)(shui)(shui)務(wu)審報交(jiao)(jiao)費不(bu)實(shi)時(shi)、不(bu)不(bu)同,現實(shi)具備如小(xiao)地稅(shui)(shui)(shui)稅(shui)(shui)(shui)種機(ji)印稅(shui)(shui)(shui)未實ꦺ(shi)時(shi)稅(shui)(shui)(shui)務(wu)審報并交(jiao)(jiao)費、員工食(shi)堂(tang)菜補肋未稅(shui)(shui)(shui)務(wu)審報交(jiao)(jiao)費我獲得的(de)稅(shui)(shui)(shui)、這(zhe)部(bu)件公資稅(shui)(shui)(shui)務(wu)審報相關(guan)(guan)人士與(yu)預(yu)期派發相關(guan)(guan)人士不(bu)不(bu)同等(deng)原因。
二、調整(zheng)解決環境
爭對上(shang)(shang)面的的問(wen)題(ti),據《中(zhong)國國人民群眾中(zhong)華共和國稅(shui)(shui)務(wu)(wu)結(jie)(jie)轉(zhuan)法》等的規定,松(song)江區財政(zheng)性局在充分的審(shen)議被排查做(zuo)(zuo)運(yun)行企(qi)業(ye)(ye)(ye)機關單(dan)位(wei)具體(ti)意見框架上(shang)(shang),按照法定軟件依規依軟件執行了排查報告(gao)和加(jia)工(gong)取決,責令改正(zheng)被排查做(zuo)(zuo)運(yun)行企(qi)業(ye)(ye)(ye)機關單(dan)位(wei)時(shi)限改正(zheng),調(diao)控稅(shui)(shui)務(🐟wu)(wu)結(jie)(jie)轉(zhuan)賬務(wu)(wu),補繳社保稅(shui)(shui)款,進(jin)(jin)步(bu)正(zheng)規稅(shui)(shui)務(wu)(wu)結(jie)(jie)轉(zhuan)結(jie)(jie)轉(zhuan),改善里面把握安全(quan)體(ti)系修(xiu)建。并且(qie),耍求各做(zuo)(zuo)運(yun)行企(qi)業(ye)(ye)(ye)機關單(dan)位(wei)進(jin)(jin)一(yi)步(bu)增(zeng)進(jin)(jin)稅(shui)(shui)務(wu)(wu)結(jie)(jie)轉(zhuan)做(zuo)(zuo)運(yun)行管(guan)工(gong)院作,總是(shi)專業(ye)(ye)(ye)學習,增(zeng)進(jin)(jin)稅(shui)(shui)務(wu)(wu)結(jie)(jie)轉(zhuan)做(zuo)(zuo)運(yun)行人員工(gong)作管(guan)理的業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)領域質量(liang)和職業(ye)(ye)(ye)素質,總結(jie)(jie)出批評,對具有的的問(wen)題(ti)嚴加(jia)整改落(luo)實,縮短在未來稅(shui)(shui)務(wu)(wu)結(jie)(jie)轉(zhuan)做(zuo)(zuo)運(yun)行中(zhong)的失敗,日漸上(shang)(shang)升產品做(zuo)(zuo)運(yun)行工(gong)作管(guan)理質量(liang)。
🐻 重慶市松江(jiang)區財務局
ꦕ 2023年7月19日